Objetivos:
- Ofrecer al alumno una visión global de todo el sistema impositivo nacional.
- Comprende el estudio teórico práctico de la imposición sobre la renta, el capital, el consumo y el Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (MONOTRIBUTO) en el ámbito nacional.
- Estudiar con detenimiento los textos normativos que establecen y reglamentan los tributos nacionales así como la jurisprudencia del Consejo de Estado y los conceptos de las autoridades administrativas.
Contenidos Mínimos:
- Impuesto a las Ganancias.
- Impuesto al Valor Agregado.
- Impuestos Internos
- Impuesto sobre los Bienes Personales.
- Impuesto a la Ganancias Mínima Presunta.
- Impuesto a la Transferencia de Inmuebles de Personas Físicas y Sucesiones Indivisas.
- Otros Impuestos Nacionales.
- Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo)
Cantidad de horas:
45 horas equivalentes a 3 Ucas.
Bibliografía:
- ALBANO, Horacio O. Impuesto a las ganancias. Bienes Personales. Omicron, 2007.
- ARCE, Hugo S. Enajenación de inmuebles urbanos y rurales: su tratamiento fiscal. Errepar, 2007.
- BALAN, Osvaldo. Construcción: IVA-Ganancias-ITI-Ingresos Brutos. Errepar, 2007.
- BAVERA, Josefina. Agricultura y ganadería. Ganancias y valor agregado. Errepar, 2008.
- BAVERA, Josefina; FRANKEL, Gustavo. Ganancias 1º, 2º y 4º Categorías. 9º edición. Errepar. 2009.
- BENCHIMOL, Mariano. I.V.A. Análisis integral. Aplicación Tributaria, 2007.
- CAMPASTRO, Miriam C. Turismo: IVA, Ganancias, Ingresos Brutos. Errepar, 2007.
- CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONÓMICAS DE LA CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES. Evolución de la imposición sobre la renta en la República Argentina. Edicon, 2008
- DIEZ, Gustavo E. Impuesto a las ganancias. 4º Edición. La Ley, 2008.
- DI PIETROMICA, Viviana, Régimen tributario de la actuación notarial. Buenos Aires: Abeledo Perrot, 2008.
- FERNANDEZ, Luís O. Impuesto a la ganancia mínima presunta. La Ley, 2007
- FRITTAYÓN, Federico. Monotributo. Análisis tributario profundizado. La Ley, 2008
- GARCÍA VIZCAÍNO, Catalina, Derecho Tributario. Tomo III. Parte Especial, Lexis Nexis, 2005.
- GIL, Jorge José. Impuesto Diferido. Buyatti, 2006
- GIULIANI FONROUGE, Carlos María. Impuesto a las ganancias. Lexis Nexis, 2007
- GRENABUENA, Silvia R. Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta. Sociedades 2007. Aplicación Tributaria, 2007.
- LORENZO, Armando Tratado de impuesto a las ganancias 2º edición Errepar, 2007.
- OKLANDER, Juan y otros. Recupero de IVA por exportación. La Ley, 2006
- RAIMONDI, Carlos. El impuesto a las ganancias. 4º edic., La Ley, 2007.
- REIG, Enrique. Impuesto a las ganancias 11º edición. J. Buenos Aires: Macchi, 2006.
- SPINA, Carlos E. Manual de valuación impositiva. Buyatti, 2007
- STEMBERG, Alfredo R.; El IVA y las exportaciones de bienes y servicios Aplicación Tributaria, 2006.
- VILLEGAS, Héctor B. Curso de finanzas, derecho financiero y tributario. 9º edición. Astrea. 2005.
- YÓDICE, Julio C. Ganancias. Personas Física, 100 casos prácticos. Errepar. 2009
Metodología de cursado y aprobación:
La misma será evaluada en forma individual, a través de la producción de un trabajo escrito que deberá responder a las consignas que oportunamente les plantee el docente a cargo. Este trabajo deberá dar cuenta del conocimiento teórico de los contenidos disciplinares planteados en la materia, como también del manejo de las destrezas necesarias para poder operacionalizar los mismos.