Objetivos:

  • Profundizar los conocimientos del alumno en relación con el poder tributario del Estado moderno y la normativa jurídica nacional, provincial y municipal; analizar la aplicación de la legislación fiscal en lo que se refiere a la participación de las liquidaciones tributarias, a la administración fiscal central o local.

Contenidos Mínimos:

  • Concepto y contenido del Derecho Tributario.
  • Delimitación de su objeto de estudio.
  • Elaboración del sistema teórico del Derecho Tributario.
  • Concepto de tributo. Clases. Elementos constitutivos.
  • La codificación de las normas tributarias. Dificultades. Formas que    pueden revestir.
  • Esquemas fundamentales de Derecho Tributario. Análisis estático y dinámico. Precisiones críticas.
  • Relación Jurídica tributaria y el procedimiento de imposición como    esquemas alternativos o complementarios de estudio.
  • Elementos constitutivos del tributo. Hecho imponible. Aspectos           integrativos.
  • No sujeción y exención.
  • Sujetos de la potestad de imposición.  Sujeto Activo. Sujeción pasiva.
  • La extinción de la obligación tributaria. Pago. Compensación.             Prescripción.
  • Novación. Transacción. Confusión. El descargo por incobrabilidad.
  • Derecho Tributario interestatal e internacional.

Cantidad de horas:

45 horas equivalentes a 3 Ucas.

Bibliografía:

  • ARAUJO FALÇAO, Amilcar de, “El hecho generador de la obligación tributaria”, Depalma, Buenos Aires, 1964.
  • ATALIVA, Geraldo, “Hipótesis de incidencia tributaria”, Fundación de Cultura Universitaria, Montevideo, 1977.
  • BALLESTEROS SOLER, María del Carmen, “La extinción de la deuda tributaria mediante compensación”, Marcial Pons, Madrid, 1997.
  • BERLIRI, A., “Principi de Diritto Tributario”, v. I, Giuffré, Milano, 1962.
  • DAMARCO, Jorge (Director), Tratado Jurisprudencial y Doctrinario. Derecho Tributario.  La Ley S.A. Buenos Aires,  2010.
  • FERREIRO LAPATZA, José Juan, “Curso de Derecho Financiero Español”, Marcial Pons, Madrid, España.
  • GARCÍA BELSUNCE, Horacio A., “Temas de Derecho Tributario”, Abeledo Perrot, Buenos Aires, 1982.
  • GARCÍA VIZCAINO, Catalina. Derecho tributario. Tomos I, II y III, 5ª Edición, Abeledo Perrot, Buenos Aires, 2012
  • GIANNINI, A. D., “Institución di Diritto Tributario, Giuffré, Milano.
  • Godoy, Norberto J., “Teoría General del Derecho Tributario”, Abeledo Perrot, Buenos Aires, 1992.
  • GORDOA LOPEZ, Ana Laura. Los Fines Extrafiscales en el Sistema Tributario  Mexicano . Ed. Porrúa: México, 2000.
  • GRIZIOTTI, Benvenuto, “Principi di politica, diritto e scienza delle finanze”, Cedam, Padova.
  • JARACH, Dino, “El hecho Imponible”, Abeledo Perrot, Buenos Aires.
  • JARACH, Dino, “Curso de Derecho Tributario”, CIMA, Buenos Aires.
  • MACHADO, Hugo de Brito, “Curso de dereito tributario”, Editorial Malheiros, Sao Paulo, 1993.
  • MARTIN, J. M. y Rodríguez Use, G., “Derecho Tributario General”, Depalma, Buenos Aires.
  • MICHELI, Gian Antonio, “Curso de Derecho Tributario”, traducción de Julio Banacloche, EDERSA, Madrid.
  • NAVEIRA DE CASANOVA, Gustavo J., REVILLA, Pablo J. M., Nieto, Marcelo A., Schafrik de Nuñez, Fabiana H., Vazquez, Marisa N., Régimen tributario argentino. Editorial Abeledo Perrot, Buenos Aires, 2010
  • NAVEIRA DE CASANOVA, Gustavo J., REVILLA, Pablo J. M. Finanzas públicas y derecho tributario. Selección de sentencias de CSJN. Editorial Errepar. Buenos Aires, 2011.
  • PEREZ DE AYALA Y GONZÁLEZ, Eusebio, Derecho Tributario I, Editorial Plaza Universitaria Ediciones: Salamanca España, 1994.
  •  PEREZ DE AYALA Y GONZÁLEZ, Eusebio: Curso de Derecho Tributario. Editorial Edersa: Madrid, 1991.
  • PEREZ DE AYALA, Jose Luiz y PEREZ DE AYALA BECERRIL, Miguel: Fundamentos de derecho tributario, EDERSA: Madrid, 4ª edición, 2000.
  • PEREZ ROYO, Fernando, “Derecho Financiero y Tributario”, Madrid, España, Civitas 2007.
  • ROSEMBUJ, Tulio, “Los tributos y la protección del medio ambiente”, Marcial Pons, Madrid, 1995.
  • SAINZ DE BUJANDA, Fernando, “Lecciones de Derecho Tributario”, Universidad Complutense, Madrid, 1993.
  • VALDEZ COSTA, Ramón, “Instituciones de Derecho Tributario”, Depalma, Buenos Aires, 1992.
  • VILLEGAS, Héctor B., Curso de finanzas, derecho financiero y tributario, Editorial: Astrea, Buenos Aires, 2013
  • ALIAGA AGULLÓ E.; Navarro Faure A. y Nuñez Grañón, M, “Introducción al Derecho tributario”, Librería compás, Alicante, 2007
  • DE BARROS CARVALAHO, Paulo. “Derecho Tributario”. Ed. Abaco de Rodolfo Depalma, Buenos Aires, 2002.

 

Metodología de cursado y aprobación:

La misma será evaluada en forma individual, a través de la producción de un trabajo escrito que deberá responder a las consignas que oportunamente les plantee el docente a cargo. Este trabajo deberá dar cuenta del conocimiento teórico de los contenidos disciplinares planteados en la materia, como también del manejo de las destrezas necesarias para poder operacionalizar los mismos.