Objetivos:
- Profundizar y actualizar conocimientos sobre el Régimen Penal Tributario en sus aspectos substanciales y procesales, examinando las últimas reformas legales y las actuales orientaciones jurisprudenciales;
- Desarrollar habilidades y destrezas para la investigación y prevención de los delitos fiscales, así como para la defensa de los contribuyentes en caso de ser requerido;
- Promover la aplicación correcta de los procedimientos corporativos de prevención y detección de fraude fiscal;
Contenidos Mínimos:
- Derecho Penal Tributario. Bases constitucionales. R
- eseña histórica. Bienes jurídicos protegidos.
- Evasión, defraudación y elusión fiscal.
- Principios del derecho penal aplicables a la materia penal tributaria.
- Infracciones impositivas en la Ley N° 11.683 (t. o. en 1998 y sus modificaciones).
- Delitos penales tributarios y previsionales. Ley 27.430. R
- elación entre los procedimientos administrativos y el proceso penal.
- Organismos jurisdiccionales. Problemas penales tributarios en mercados comunes.
- El compliance tributario como escudo eficaz para las empresas.
Cantidad de horas:
30 hs teóricas y 15 hs prácticas; total de 45 horas equivalentes a 3 Ucas.