Objetivos:

  • Ahondar los fundamentos teóricos y prácticos del derecho administrativo y procesal tributario;
  • Conocer los procedimientos, acciones y recursos utilizados para resolver controversias en el ámbito tributario;
  • Analizar críticamente la jurisprudencia actual y la más calificada opinión doctrinal en la materia;
  • Desarrollar habilidades para aplicar el derecho administrativo y procesal tributario de manera efectiva en situaciones prácticas;

Contenidos Mínimos:

  • Conceptos fundamentales de derecho procesal y de derecho tributario procesal.
  • Proceso e instancia. Proceso tributario. Caracteres. Sujeto Objeto. Acción y pretensión.
  • Principios procesales.
  • Distintos ordenamientos aplicables en el procedimiento tributario.
  • Cuerpos de aplicación supletoria. Nociones sobre ellos.
  • Derecho tributario administrativo. Ley 11.683 (t. o. en 1998 y sus modificaciones). AFIP.
  • Decreto 618/97. Organización. Competencia. Facultades y deberes del Administrador
  • Federal. Deberes formales de contribuyentes, responsables y terceros. Verificación.
  • Fiscalización. Secreto Fiscal. Determinación de la obligación tributaria. Presunciones. Derecho tributario procesal. Consideración específica referente a AFIP, TFN e instancias superiores.
  • Procedimiento en caso de sanciones.
  • Recurso de reconsideración y demanda judicial.
  • Remedios jurisdiccionales contra actos de la Administración.
  • Procedimiento ante el TFN. Competencia. Representación y patrocinio. Características del proceso. Acciones y recursos.
  • Acción de amparo. Inconstitucionalidad leyes y reglamentos. Recurso de revisión y apelación limitada para ante la Cámara competente. Procedimiento ante la Cámara. Recurso Ordinario ante la CSJN. Recurso Extraordinario. Ejecuciones fiscales tributarias, aduaneras y previsionales.
  • Acción de repetición. Pago espontáneo y a requerimiento. Procedimiento. Doctrina del empobrecimiento.
  • Casos de aplicación supletoria de la Ley Nacional de Procedimientos Administrativos y su reglamentación. Procedimiento de impugnación de deudas previsionales.

Cantidad de horas:

30 hs teóricas y 15 hs prácticas; total de 45 horas equivalentes a 3 Ucas.