Objetivos

  • Especializar a graduados en el dominio del área indicada, mediante la profundización de los conocimientos.
  • Actualizar a los cursantes con respecto a los cambios que se producen en el sector tanto a nivel normativo como dogmático.
  • Promover actitudes que posibiliten operacionalizar los conocimientos teóricos aplicándolos a la resolución de situaciones conflictivas concretas referidas al régimen tributario de la empresa.

 

 

Contenidos Mínimos

  • Bases Constitucionales de la Tributación en Argentina.
  • Análisis Económico de los Impuestos.
  • La influencia del impuesto en las decisiones de inversión, de localización y de financiamiento.
  • Aspectos básicos de la Legislación Tributaria actual. Modificaciones recientes (Ley 27.430 – B.O. 29/12/2017).
  • El régimen tributario en la Empresa. Conflictos, diseño de negocios con estructura tributaria razonable. Estrategias de acción.
  • Estrategias del contribuyente frente a las inspecciones de AFIP-DGI.
  • Principales recursos con que cuenta el contribuyente frente a las diferentes acciones de recaudación y fiscalización de la AFIP-DGI.
  • Responsabilidades legales de los directivos y profesionales que deben ser permanentemente analizadas. Ley 11.683 de Procedimiento Tributario (t.o. en 1998 y modificaciones) y Título IX de la Ley 27.430  (Régimen Penal Tributario Previsional).
  • Tratamiento fiscal de las PYMES. El Programa de Crédito Fiscal para Capacitación SEPYME.
  • Aportes y Contribuciones de Seguridad Social.
  • Aspectos generales de la Planificación Tributaria.
  • Tributación Internacional. Precios de Transferencia
  • Actualidad Jurisprudencial.

 

Bibliografía 

  • CELDEIRO, Ernesto Carlos (Director Académico). Impuesto a las Ganancias. Colección Impuestos explicados y comentados, 12° Edición. Errepar. Buenos Aires. 2018.
  • GARCIA VIZCAINO, Catalina. Manual de Derecho Tributario. Abeledo Perrot. Buenos Aires. 2017.
  • GOMEZ, Teresa y FOLCO, Carlos María. Procedimiento Tributario. La Ley, 9° Edición. Buenos Aires. 2018.
  • SPISSO, Rodolfo R. Derecho constitucional tributario, 6ta. Edición. Abeledo Perrot. Buenos Aires. 2016.
  • en Legal del Cheque. Villegas y Asoc. Editores. Buenos Aires. 2001.